Różnice między Polskim a Holenderskim rozliczaniem podatku

W Polsce i Holandii systemy podatkowe mają wiele wspólnych cech, jak choćby podatek od osób fizycznych, jednak występują także istotne różnice. Porównanie obu systemów może być pomocne dla osób planujących podjęcie pracy za granicą lub prowadzenie działalności gospodarczej na terenie jednego z tych krajów. Warto zatem bliżej przyjrzeć się najważniejszym różnicom między polskim a holenderskim rozliczaniem podatku.

Podział na skale podatkowe i stawki procentowe

W Polsce podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT) oparty jest na dwóch skalach podatkowych – 17% i 32%, a w przypadku przedsiębiorców możliwe jest także opodatkowanie ryczałtem. W Holandii natomiast mamy do czynienia z trzema stopniami opodatkowania, a stawki wynoszą 37,10%, 37,10% i 49,5%. Różnice polegają nie tylko na liczbie progów, ale również na sposobie ich przypisywania - w Polsce są one stałe, natomiast w Holandii zmieniają się w zależności od wysokości dochodu.

Zasady rozliczenia podatku w Holandii i w Polsce są różne. W przypadku rozliczenia podatku z Holandii, podatnik zobowiązany jest do złożenia deklaracji podatkowej za pośrednictwem internetowego systemu Belastingdienst. W Polsce natomiast można rozliczyć się w formie papierowej, przez e-Deklaracje lub z wykorzystaniem usług biur rachunkowych. Warto zwrócić uwagę na obowiązek sprawozdawczy w Holandii – każda osoba, która uzyskała dochód powyżej progów zwolnienia, musi złożyć zeznanie podatkowe, niezależnie od tego, czy podatek został już potrącony przez pracodawcę.

Ulgi podatkowe i odliczenia

W Polsce wprowadzono wiele ulg i odliczeń podatkowych, które pozwalają zmniejszyć podstawę opodatkowania. W Holandii również istnieje system ulg i odliczeń, jednak odbiega on nieco od polskiego. Przykładowo, w Holandii istnieje możliwość uzyskania tzw. heffingskortingów – specjalnych zniżek podatkowych dla osób o niskich dochodach. Ponadto, w przeciwieństwie do Polski, Holandia daje większą swobodę w kształtowaniu struktury kosztów dla przedsiębiorców.

W Polsce i Holandii istnieją różne systemy ubezpieczeń społecznych. W Polsce podstawowym systemem jest ZUS, obejmujący ubezpieczenie emerytalne, rentowe, chorobowe oraz wypadkowe. Natomiast w Holandii mamy do czynienia z kilkoma instytucjami odpowiadającymi za różne rodzaje ubezpieczeń społecznych. Podstawowy system to SVB, który obejmuje m.in. ubezpieczenie emerytalne (AOW) oraz ubezpieczenie rentowe (Anw).